ОСОБЛИВОСТІ СУЧАСНИХ ШАХРАЙСТВ ЗАМАСКОВАНИХ ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ (56-62)

Архив в PDF формате
Дата публикации статьи в журнале: 2019/10/11
Название журнала: Восточно Европейский Научный Журнал, Выпуск: 49, Том: 4, Страницы в выпуске: 56-62
Автор: Костянтин Дмитрович Заяць
, Харківського національного університету внутрішніх справ ,
Анотация: У роботі розкрито особливості шахрайств, що вчиняються під прикриттям господарських правових відносин. З урахуванням сучасних форм і проявів цих злочинів визначено їх сутність, а також специфіку предмету посягання, способи вчинення, типові сліди, характеристику особи шахраїв та їх жертв. Характеристику способів шахрайств, що вчинюються під прикриттям господарських операцій, надано з урахуванням їх поділу на наступні групи: 1)шахрайства, що мають оболонку діяльності інвестиційних компаній; 2)шахрайства, що маскуються відносинами у сфері страхування, серед яких виокремлено обманне залучення клієнтів страховими компаніями з наступним заволодінням страховими внесками, та отримання страхових виплат клієнтами шляхом обману страхових компаній; 3) шахрайства, що маскуються кредитно-банківськими операціями; 4) шахрайства, що вчиняються під прикриттям здійснення торгівельної діяльності або діяльності з надання послуг; 5) шахрайства у формі заволодіння грошима державного бюджету в якості компенсації за сплату податку на додану вартість виробленої продукції. Наведено приклади схем вчинення таких злочинів, за фактами яких відкрито кримінальні провадження.
Ключевые слова: шахрайство   обман у сфері страхування   обман у сфері інвестиційної діяльності   обман під час надання послуг   обман у сфері торгівельної діяльності   обман ріелтерами   обман під час продажу біологічно активних добавок   обман під час продажу біологічно активних добавок  
Данные для цитирования: Костянтин Дмитрович Заяць , . ОСОБЛИВОСТІ СУЧАСНИХ ШАХРАЙСТВ ЗАМАСКОВАНИХ ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ (56-62). Восточно Европейский Научный Журнал. Юридические науки. 2019/10/11; 49(4):56-62.

Список литературы: 1. Протидія економічній злочинності / П.І. Орлов, А.Ф. Волобуєв, І.М. Осика, Р.Л. Степанюк, І.М. Зарецька, Едвард Картер, Річард Ворнер. – Харків: Нац. ун-т внутр. справ, 2004. – 320 с. 2. Пазинич Т. А. Криміналістична характеристика та основні положення розслідування шахрайств : дис… канд. наук: 12.00.09 / Національний університет внутрішніх справ України. Харків, 2007. 189 с. 3. Василинчук В.І. Теоретико-прикладні аспекти розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ України – К., – 2000. - №1. – С. 34-56. 4. Мойсик В.Р., Андрушко П.П. Шахрайство з фінансовими ресурсами // Вісник Верховного суду України. – 2000. - №2. - с. 32-37. 5. Волобуєв А. Криміналістична характеристика злочинів у сфері кредитних відносин // Підприємництво, господарство і право. – 2001. - № 7. - С. 82-85. 6. Притика Д.М. Деякі проблеми застосування арбітражними судами кредитного законодавства. Злочини у фінансово-кредитній сфері // Вісник Вищого арбітражного суду України. – 2000. - №3. – С. 212. 7. Податковий кодекс України // Офіційний вісник України від 10.12.2010 — 2010 р., № 92, том 1, стор. 9, стаття 3248, код акта 53775/2010. 8. Про затвердження Порядку ведення Реєстру заяв на повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість: Постанова Кабінету Міністрів України № 26 від від 25.01.2017 // Офіційний вісник України від 10.02.2017 — 2017 р., № 12, стор. 17, стаття 337, код акта 84796/2017. 9. Бодня Т. Зламати карусель. Чому ПДВ став улюбленим податком у злочинців : з матеріалів інтерв’ю С.Белана від 4.10.2018, Цензор.НЕТ,URL: https://censor.net.ua/ua/resonance/3089342/zlamaty _karusel_chomu_pdv_stav_ulyublenym_podatkom_ u_zlochyntsiv